1С Предприятие 7.7. Конфигурация Бухгалтерия+Торговля+Склад

       

Документ «Выписка (для неторговых операций)»


Для отражения в бухгалтерском учете зачисления или списания денежных средств по расчетному счету в типовой конфигурации предназначен документ «Выписка».

Поле ввода реквизитов расчетного счета заполняется выбором из справочника «Банковские счета». Документ «Выписка» позволяет обрабатывать как рублевые, так и валютные выписки; тип выписки устанавливается в зависимости от типа (рублевый или валютный) выбранного расчетного счета.

В табличной части документа прежде всего необходимо выбрать вид операции по расчетному счету:

·         поступление;

·         списание;

·         поступление от покупателя;

·         оплата поставщику.

В зависимости от того, какой вид операции вы выберите, при проведении документа будут сформированы различные проводки.

Если указан вид операции «Поступление от покупателя», то до­кумент автоматически определяет, какой счет нужно выбрать в каче­стве корреспондирующего. Если по указанным объектам аналитики за покупателем числилась задолженность на счете 62.1 «Расчеты с покупателями и заказчиками в рублях», то из суммы поступления погашается эта задолженность. При этом формируется проводка но дебету счета 51 и кредиту счета 62.1. Для организаций с учетной по­литикой «по оплате» дополнительно по дебету счета 76.4 «Отложен­ные к уплате в бюджет налоги» в корреспонденции со счетами учета расчетов с бюджетом формируются проводки по налогу на добав­ленную стоимость, налогу на реализацию горюче-смазочных мате­риалов и налогу с продаж.

Если поступившая сумма превышает сумму задолженности или задолженность отсутствует, то часть поступившей суммы или сумма полностью зачисляется в кредит счета 64.1 «Расчеты по авансам, по­лученным в рублях». Если авансы подлежат обложению налогом на добавленную стоимость и налогом с продаж, то формируются про­водки по дебету счета 64.1 и кредиту счета 68.




Если указан вид операции «Оплата поставщику», то документ ав­ томатически определяет, какой счет нужно выбрать в качестве кор­респондирующего. Если по указанным объектам аналитики перед поставщиком числилась задолженность на счете 60.1 «Расчеты с по­ставщиками и подрядчиками в рублях», то в первую очередь погаша­ется эта задолженность, при этом формируется проводка по кредиту счета 51 и дебету счета 60.1.

Если перечисляемая сумма превышает сумму задолженности или задолженность перед поставщиком отсутствует, то часть суммы или сумма полностью отражается как аванс поставщику по дебету сче­та 61.1 «Расчеты по авансам, выданным в рублях».

В поле «Назначение платежа» указывается поясняющая инфор­мация о данной операции.

Если выбран тип операции «Поступление» или «Списание», то указываются реквизиты корреспондирующего счета (код и объекты аналитического учета). Для операций «Поступление от покупателя» и «Оплата поставщику» корреспондирующий счет не запрашивается.

Сумма строки выписки указывается в графе «Приход» или «Рас­ход».

Если в выписке отражается операция, по которой в информаци­онной базе имеются документы, то информацию из этих документов можно автоматически перенести в соответствующие реквизиты. На­пример, при списании можно выбрать платежное поручение, на ос­новании которого банк произвел списание денежных средств с рас­четного счета. Для этого после выбора вида операции по счету сле­дует щелкнуть на поле, расположенном над ним («По документу»). При этом открывается форма списка журнала «Платежные докумен­ты», в котором можно выбрать платежное поручение.

В нижней части формы выписки для справки показаны обороты по дебету («Поступило») и кредиту («Списано») счета 51 «Расчет­ный счет». Для проверки соответствия остатков по выписке с дан­ными бухгалтерского учета следует нажать на кнопку «Рассчитать».


Содержание раздела